크리스마스 캐롤이 들리는 걸 보니, 연말정산 시즌이 다가온 것이 느껴집니다.
올해 연말정산에는 13월의 월급을 쏠쏠하게 받을 수 있도록 챙길 수 있는 건 다 챙겨 봅시다!
ㅇ 연말정산이란?
연말정산은 급여소득에서 원천징수한 세액의 과부족을 연말에 정산하는 것을 말합니다.
즉, 실제 소득보다 더 많은 세금을 납부했다면 초과금만큼 돌려주고,
덜 납부했다면 적게 납부한 만큼 징수해가는 것이지요.
따라서 저희 직장인들은 내야하는 세금을 최소화하여 13월의 월급을 받을 수 있도록 대비해두어야 겠습니다.
ㅇ 연말정산 꼭 해야하나?
연말정산은 은근히 번거롭습니다. 그래서 문득 이거 꼭 해야하나 라는 생각이 듭니다. (저만 인가요..)
그러나 돈을 뱉어내고 싶지 않으시다면, 연말정산은 하시는 게 좋습니다!
근로소득세는 실제 소득과 지출로 산정되는 것이 아니라
각종 소득공제 항목, 세액공제 항목이 최종 반영되고 공제된 이후에 산출됩니다.
그런데 1개월마다 이런 공제를 모두 반영하기 어렵겠죠.
그렇기에 일정액의 세금을 우선 납부(원천징수)한 뒤
1년마다 최종적으로 공제를 반영한 후 정확한 세액을 결정하는 것이 연말정산입니다.
ㅇ 연말정산 때 13월의 월급 받는 법
자 그럼 우리 근로소득자들은 소득공제와 세액공제를 최대한 받을 수 있도록 대비해두어야 겠습니다.
그 전에 소득공제와 세액공제가 무엇인지 알아보겠습니다.
소득공제는 본인이 직접 번 소득 중 일부를 안 번걸로 쳐주는 것입니다.
소득구간에 따라 세율이 달라지는데 고소득일수록 세율이 높습니다.
따라서 소득을 줄여주면 저절로 세금을 줄일 수 있겠지요.
세액공제는 계산된 세금에서 다시 공제해 주는 것을 뜻합니다.
산식으로 살펴볼까요?
소득공제: {연간 총 근로소득 - 소득공제 차감} x 세율 = 내 세금
세액공제: 내 세금 - [세액공제 또는 감면액] = 결정 세액
결론적으로 둘 중에 더 좋은 건 뭐냐,,하면 일반적으로는 세금에서 바로 빼주는 세액공제가 더 유리하겠지요.
그렇지만 고소득자라면 소득공제도 중요할 수 있겠습니다!
과세표준을 낮춰서 세율을 감소시키는 것도 절세 방안이 되기 때문입니다.
(저도 하루빨리 소득공제가 중요한 사람이 되겠읍니다..)
과세표준 구간 (출처: 뉴닉)
그렇다면 소득공제, 세액공제를 항목별로 살펴봅시다.
출처: 뉴닉(NEWNEEK)
제가 열구독하고 있는 뉴스레터 '뉴닉'에서 공제 항목별로 잘 정리해두었더라고요.
각자 해당하는 공제항목이 있다면 참고하셔서 잘 챙겨보시기 바랍니다.
그럼 이제 연말정산을 하면서 많이들 궁금해 하시는 부분을 정리해보도록 하겠습니다.
1. 부양가족을 누구 명의로 공제받는 것이 유리할까요?
부양가족은 소득공제입니다. 따라서 더 고소득으로 세율이 높은 쪽에서 받아야 유리합니다.
2. 주택자금공제로는 어떤 항목이 있나요?
- 무주택자가 주택 구입 및 임차를 위해 대출받은 금액의 이자 공제
- 주택청약통장 납입금의 40% 소득공제 (300만원 한도)
3. 신용카드 VS 체크카드, 어떻게 사용해야 하나요?
- 카드 공제는 소득공제에 해당합니다.
- 공제율: 신용카드 사용금액의 15%, 체크카드 및 현금영수증 사용금액의 30%
- 신용카드 사용액은 총급여액의 25%를 초과하는 금액에 대해서,
급여 7천만원 이하는 300만원, 이상은 250만원 한도로 소득공제됩니다.
- 흔히 이야기하기로, 신용카드 혜택을 고려해 0~25%는 신용카드, 그 이상은 체크카드를 사용하는것이 유리하다고 합니다.
4. 연금계좌 세액공제 얼마나 되나요?
- 세액공제 납입한도: IRP 900만원 / 연금저축 600만원 / IRP + 연금저축 900만원
- 공제율: 소득 5,500만원 이하 16.5% = (900만원 한도 채우면) 148만 5천원 공제
소득 5,500만원 초과 13.2% = (900만원 한도 채우면) 118만 8천원 공제
- 연금계좌는 '세액공제', 즉 세금에서 바로 빼주는 것이기에 잘 챙기시는 것이 좋겠습니다!
일시납도 세액공제 대상이 되기에 연말에 일시납입을 통해 한도를 채우셔도 세액공제가 가능합니다.
저도 평소에는 월 10만원 씩 자동이체하고, 연말에 여유자금 상황에 따라 일시납으로 세액공제 금액을 맞추고 있습니다.
5. ISA계좌 세액공제는 얼마나 되나요?
- ISA 계좌 만기 자금을 연금저축계좌로 옮기면 이체금액의 10%, 300만원 한도 내에서 세액 공제가 됩니다.
+ 이어서 .. 세액공제 꿀팁 대공개 !
** 고향사랑기부금 세액공제 **
요거 아주 꿀입니다..
고향사랑기부금은 10만원 이내 100% 세액공제가 됩니다.
그리고 기부를 하면 각 지자체에서 감사 선물을 보내줍니다. (???)
즉, 공짜로 감사 선물을 받게 되는 것입니다..! (왠지 머쓱해지는 기부..)
작년에는 마음의 고향 제주도에 기부하고 귤을 받았습니다. 올해도 기부에 참여하려고 합니다.
아래 사이트에서 기부가 가능합니다!
고향사랑e음
지역을 응원하는 가장 확실한 방법, 고향사랑기부제 정부/자치단체 공식 포털
www.ilovegohyang.go.kr
이렇게 오늘은 다가오는 연말정산 시즌을 맞아 주요한 사항을 정리해보았는데요.
올해는 연말정산 잘 대비하셔서 모두들 13월의 월급 든든히 받아가시기를 바랍니다.
이번 게시글을 쓰면서 참고가 된 게시물들을 공유합니다.
시간 나시면 한번 보시면 좋을 듯 합니다.
* 참고하시면 좋을 게시물
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